加拿大 註冊教育儲蓄計劃 (RESP)介紹

拖了一陣子,今天總算到銀行幫我寶寶辦好Registered Education Savings Plans (RESP)。所以來個複習兼筆記文[1],跟大家介紹加拿大註冊教育儲蓄計劃 Registered Education Savings Plans (RESP)


RESP


我希望寶寶以後上大學時,我不用還在賣老命賺學費(有很多人一直不敢退休就是因爲還在賺學費);也不想他為了不想負債而放棄接受教育的機會(有些孩子的父母不會幫他們付學費);也不希望我的寶寶畢業後還要努力繳學貸而喪失一些不一樣的經歷(我大學畢業後還沒找到好工作就得努力還貸款,偏偏醫學院學費之高的…)。所以既然政府有這樣的計劃,當然快逼自己幫孩子存學費。

RESP 形式

首先,RESP分兩種計畫,家庭(Family Plan)個人(Specified Plan)RESP是用父、母親開戶(subscriber),然後孩子做為這個帳戶的受益人(beneficiary)

1) Specified Plan的形式,beneficiary就只能是一個開戶時指定的小孩;

2) Family Plan就可以有超過一個beneficiaries。所以如果家中有超過一個小孩的話,以Family Plan來說就比較適合,因為如果老大用不完這些錢,可以將錢留給下面的孩子。但若是Specified Plan的話,beneficiary就只能是當初開戶註冊的小孩。因此通常理財顧問都會建議大家以Family Plan較妥當,因為你永遠不知道哪時又會有個天使要來當你的寶寶…。

RESP 政府補助 (Canada Education Savings Grant; CESG)

既然是政府鼓勵的儲蓄計畫,因此加拿大政府會補助一些金額。針對父母的供款額,政府每年會補助20%,最高CAD$500的CESG一直到小孩滿18歲前[2] (每個小孩一生最多可領到的補助為CAD$7,200)。意思就是每年供款CAD$2,500的話,可以拿到CAD$500的CESG。所以有幫小孩存學費的話,小孩唸書時可以拿到幾千元的政府補助款,對一般家庭來說是很不錯的福利。

既然政府年度最高額CAD$500補助,所以必須每年都供滿CAD$2,500才能獲得。該年供款不足CAD$2,500的話,沒有用完的餘額還可以留到至下一年使用。舉例,如果第一年只供款CAD$2,000,還有CAD$500的供款餘額,這樣下一個年度的供款就變成CAD$3,000 (500 + 2,500),可以拿到的CESG就會變為CAD$600 (100 + 500)。要注意的是政府每年可發的最高補助額只限於CAD$1,000。

如果說小孩長大了,並沒有打算求學,CESG的部份就要全數繳回國庫摟。

RESP 供款、使用年限

RESP供款的終身限額是CAD$50,000,如果供款超過了此限額,超額部份需每個月繳付1%的罰款喔。

Subscriber可以供款到RESP的年限是beneficiary 31Beneficiary可以使用的期間35。幫我寶寶開RESP帳戶的時候,他才六個月大。所以還滿久的喔…。


供款和解約的日期


RESP 提領和稅金

RESP算是一種投資,既然是投資就會有利息,利息在加拿大也是要繳稅的。但每年繳稅時間時,RESP帳戶所產生的利息可以免稅。等孩子念post-secondary school時,由RESP帳戶提領”本金”不用繳稅;至於RESP投資(父母供款和政府補助)所產生的利息就要繳稅摟。再來就是,RESP領出來的錢稱Payment。請繼續往下讀。

1. Educational Assistance Payments (EAPs)

Educational Assistance Payments (EAPs)包含了(1) 政府補助(CESG); (2) Subscriber供款(本金)投資後所產生的利息; (3)CESG投資後所產生的利息。小孩上post-secondary school後,RESP領出來的的EAPs部份是由學生來繳稅,通常學生的免稅很多,所以幾乎也不太需要繳到稅。

2. Post-Secondary Education Capital Redemption (PSE)

Subscriber供款的部份(所謂本金)就是Post-Secondary Education Capital Redemption (PSE),因為這部份subscriber已經於供款的年度繳過稅了,所以提領PSE的話則為免稅

不論是EAPs或是PSE,都是要beneficiary就讀大專、大學或研究所時相關的開銷才可提領。這些錢可以用在學費、教科書、住宿或生活費等等。

→ 參考TD 銀行的RESP提領申請書: https://www.td.com/ca/document/PDF/forms/596702.pdf

RESP的投資選擇

我是到TD Canada Trust(道明銀行)開戶的,我以TD提供的三種帳戶簡介。固定利率定存 GIC [3]浮動利率定存 GIC基金 Mutual Fund期程 短期 1-5年短期 2, 3或5年中、長期利率 固定利率浮動利率依照投資的狀況浮動風險低低低到中供款方式整存整存可定期定額,最低CAD$25手續費/管理費××依銀行公告保障本金100% Protected100% Protected×

不論是選擇哪一種GIC,我上面提過GIC供款方式是整存,且要合約滿了才能換計畫或續存Mutual Fund就像一般的基金可以定期定額供款,隨時要換計畫也可以。(參考下圖) 如果都是CAD$1,200的預算來看,使用GIC的方式,每年存1,200元,五年後就每年還要去續約,等於每年都要跑銀行存錢和續約;但如果用mutual fund的方式就是定期由帳戶扣款,省麻煩但有投資風險要承擔和手續費要付。


GIC和Mutual Fund供款比較


我去銀行前本來想要像是零存整付的概念的定存,但可惜沒有。我又不想要每3, 5年合約滿就要再跑銀行續約,所以我選擇了mutual fund的方式。若手頭已經有一筆錢打算就放給小孩當教育費的話,GIC的兩種方式就很適合摟。Mutual Fund還有一個好處就是若手頭有一筆錢或是又存到一筆錢,可以隨時去銀行存入,稱之為top-up,這樣不但可以彈性加碼又不會影響到定期定額存錢計畫。

Beneficiary沒有就讀大專、大學時,RESP怎麼辦?

若是最後,小孩沒有念post-secondary education的話怎麼辦呢? 剛剛上面有提到使用的年限,可以用到孩子大約35-36歲,所以不急著把錢弄出來。這裡很多人是先工作後再回學校唸書,所以能放就繼續放不需要急著解約。甚至這些錢也可以到時候轉到父母親的Registered Retirement Savings Plan (RRSP)。當然還有其它的方式或直接解約,但我覺得身為父母還是鼓勵孩子唸書,我沒有”萬般皆下品,唯有讀書高”的觀念,我單純認為多唸書多接觸新的事物對成長是好的,且我希望幫孩子培養技能以後有能力選擇工作,而不是被工作選擇。所以對我來說絕對沒有解約的選項,用不完的錢轉給我和胖哥當退休金就是了。

RESP 加拿大政府官網介紹: https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/registered-education-savings-plans-resps.html

備註 [1] 這是依照我的銀行理財顧問提供的訊息所整理的文章,如果我有搞錯的話,煩請不吝指正。 [2] 政府後來有修正,若收入較低的家庭,補助額可以高達CAD$600。一般家庭還是CAD$500。 [3] GIC全名Guaranteed Investment Certificate,就是等同台灣說的定存。

#RESP #加拿大投資

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